Sparande till pensionen är viktigt för småföretagare. Men det finns nackdelar med att spara för mycket.

Enligt en färsk undersökning från Nordea sparar hälften av småföretagarna inte i en tjänstepension. Detta är oroande enligt banken. Men måste man ha en tjänstepension som småföretagare?

En annan aktuell undersökning från Folksam visar att tre fjärdedelar av småföretagarna har ett pensionssparande, antingen privat, via företaget eller båda delarna. Det kanske går lika bra med ett privat pensionssparande alltså? Vilka är egentligen skillnaderna mellan de två?

När det gäller avdragsrätten är det ingen skillnad. Som enskild näringsidkare har du rätt att dra av 12 000 kronor plus 35 procent av överskottet från näringsverksamheten, upp till 10 prisbasbelopp (428 000 kr). Detta gäller oavsett om sparandet sker i en tjänstepension eller i en privat pensionsförsäkring eller ett IPS-sparande.

– Jag har en känsla av att många inte vet att de kan sätta av mer än 12 000 kronor per år som företagare, säger Håkan Svärdman som är välfärdsekonom på Folksam.

Och 12 000 kronor per år räcker inte så långt, när du inte har någon arbetsgivare som sparar i en tjänstepension åt dig. Prognoser pekar på att den hamnar någonstans runt 50 procent av slutlönen.

Sparande i en pensionsförsäkring i den enskilda firman är dessutom gynnat på det sättet att premierna minskar överskottet i firman och på så vis sänker inkomstskatten. På pensionspremier betalas inga egenavgifter, utan i stället en särskild löneskatt som ligger på 24,26 procent.

Faror med för högt sparande

Man bör dock tänka sig för innan man pensionssparar för mycket, då sparandet minskar inkomsten. Inkomsten är i sin tur kopplad till hur mycket allmän pension du kommer att få i framtiden.

Den högsta pensionsgrundande inkomsten är 7,5 inkomstbasbelopp (390 750 kr för 2011). Men eftersom den allmänna pensionsavgiften ska dras ifrån när man räknar fram den pensionsgrundande är inkomster upp till 420 150 kr pensionsgrundande.

Inkomsten är även kopplad till den ersättning man får om man blir sjuk eller ska ta ut föräldrapenning. Löneökningar upp till 7,5 prisbasbelopp (321 000 kr för 2011) ger en ökning i sjukersättningen. För föräldrapenningen ligger gränsen på 428 000 kr.

Just när det gäller sjukersättning hittar vi en annan avgörande skillnad mellan privat pensionssparande och tjänstepension. En tjänstepension är nämligen ofta en paketlösning som nästan alltid innehåller en premiebefrielseförsäkring. Denna försäkring innebär att försäkringsbolaget går in och betalar premien på din försäkring ifall du sjukskriven.

Samtidigt ska man inte glömma att det finns andra sätt att pensionsspara.

– Att amortera på huslånet, att köpa en lägenhet eller att spara i aktier eller fonder och strunta i avdraget kan också ses som ett sparande till pensionen. Eller så kan man ju investera pengar i bolaget och sälja det när man går i pension, säger Dan Wallberg, pensionsexpert på Collectum.

MAGNUS ERIKSSON